Uitfasering PEB: nog 14 dagen voor de eerste stappen

15 juni 2017

Op verzoek van staatssecretaris Eric Wiebes van Financiën heeft de Belastingdienst vandaag een bericht op de website geplaatst waarin dga’s en hun fiscaal dienstverleners eraan worden herinnerd dat voor 1 juli 2017 de eerste stappen genomen moeten worden inzake de uitfasering van het pensioen in eigen beheer.

Dit schrijft Wiebes in de beantwoording van Kamervragen over pensioen in eigen beheer.

De Belastingdienst meldt vandaag dat vóór 1 juli de volgende stappen in ieder geval moeten zijn genomen:

De dga en de bv moeten hebben afgesproken dat de huidige opbouw van het pensioen in eigen beheer per 1 juli 2017 stopt. Om de afspraak tussen de dga en de bv te bekrachtigen moet de algemene vergadering van aandeelhouders bij elkaar geroepen worden. De afspraak tussen de dga en de bv om de pensioenopbouw stop te zetten en het besluit van de algemene vergadering kunt u als addendum bij de pensioenbrief voegen.
Als een dga een elders verzekerd pensioen heeft en dit wil terughalen naar eigen beheer, moet het verzoek tot overdracht uiterlijk op 30 juni 2017 door de verzekeraar zijn ontvangen. De verzekeraar heeft daarna de gebruikelijke termijn om het verzoek af te handelen.

Afkopen of omzetten in een oudedagsverplichting hoeft niet voor 1 juli 2017

De dga hoeft niet voor 1 juli 2017 te beslissen of hij het pensioen in eigen beheer wil afkopen of omzetten in een oudedagsverplichting. Daarvoor heeft hij nog tot en met 31 december 2019 – in overleg met zijn adviseur – de tijd.

“Let op! Als u de gemachtigde van een dga bent, stel deze dga dan direct op de hoogte van dit bericht,” aldus de fiscus.