Tuchtrecht - Accountantweek

01 oktober 2015

Bank schikt fraude, liegen tegen accountant en boekhoudkundige malversaties voor $1,5 miljoen

De SEC en Trinity/Los Alamos Bank zijn een boete van anderhalf miljoen dollar overeengekomen voor het rapporteren van een verlies van 30 miljoen dollar als een winst van $5 miljoen.

29 september 2015

Erfgenamen miljardair eisen $500 miljoen van Deloitte

Een kantoor van Deloitte in de VS beloofde dat het tax-plan dat zij opstelden voor miljardair Bill Davidson zou “win if he lived, or win if he died”. De erfgenamen kregen echter een aanslag van $2,7 miljard aan de broek.

28 september 2015

Voormalig RA betaalt boete niet: vijf maanden doorhaling

De Accountantskamer heeft een voormalig RA de maatregel van doorhaling met een niet herinschrijvingstermijn van vijf maanden opgelegd, vanwege het niet betalen van een eerder opgelegde geldboete van 5.000 euro.

28 september 2015

Ex-deurwaarder vangt bot bij Accountantskamer

De klacht van een ex-deurwaarder tegen drie registeraccountants van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) is door de Accountantskamer niet-ontvankelijk verklaard. Dat meldde ze maandag. Het was de zesde keer dat de voormalig deurwaarder een klacht indiende.

23 september 2015

Tesco boekhoudschandaal begon met een email van een klokkenluider

Net benoemde CEO kreeg telefoontje van hoofd juridische zaken: er is iets grondig mis…

23 september 2015

SEC schikt met ex-Fannie Mae executives, maar nog niet met CEO

De U.S. Securities and Exchange Commission heeft twee sleutelfiguren in het Fannie-Mae debacle een magere boete gegeven, in ruil voor hun medewerking aan de vervolging van de vroegere CEO Daniel Mudd.

23 september 2015

OM treedt harder op tegen accountants en notarissen

Het OM treedt harder op tegen zakelijk dienstverleners die fraudeurs en andere criminelen bijstaan. De afgelopen jaren zijn 22 gevallen waar accountants in de fout zijn gegaan naar de tuchtrechter gestuurd. Het OM studeert nu op uitbreiding van deze aanpak naar notarissen en advocaten.

22 september 2015

Klacht tegen RA over vervalste handtekening onder opdrachtbevestigingen niet aannemelijk

De tuchtklacht die een voormalig cliënte had ingediend tegen haar accountant, omdat haar handtekening onder opdrachtbevestigingen vervalst zou zijn, is door de Accountantskamer ongegrond verklaard.

22 september 2015

Eenmanskantoor mag naam met ‘accountants’ voeren

De schoonheidsprijs verdient het niet, maar een eenmanskantoor mag een handelsnaam en een domeinnaam voeren waarin ‘accountants’ wordt gebruikt. Tot dat oordeel kwam de Accountantskamer onlangs.

21 september 2015

Accountant na berisping opnieuw voor tuchtrechter

Na een berisping in 2011 door de Accountantskamer stond in 2014 andermaal de NBA op de stoep. De AA kreeg opnieuw een tuchtklacht aan de broek vanwege ernstige tekortkomingen. De beklaagde werkt aan verbetering, zei hij maandag.

21 september 2015

Accountant betaalt boete niet: twee maanden uit register geschrapt

Een AA, die in februari van dit jaar een geldboete van € 2.450 opgelegd kreeg vanwege het niet naleven van zijn PE-verplichtingen, wordt nu twee maanden uit het register geschrapt, omdat hij de boete niet betaalde.

21 september 2015

NBA: accountant moet schijnconstructie staken

Ondanks een afspraak met de NBA om zijn werkzaamheden bij een onder de maat presterend kantoor te staken, bleef hij als RA verbonden bij dit bedrijf. De NBA diende vervolgens een tuchtklacht in. Beide partijen stonden maandag voor de Accountantskamer.

21 september 2015

AA berispt vanwege niet waken voor indruk van ongepaste beïnvloeding

De Accountantskamer heeft een AA de maatregel van berisping opgelegd, omdat hij niet heeft gewaakt voor de indruk van ongepaste beïnvloeding van zijn oordeelsvorming.

21 september 2015

KPMG onderzoekt hoe haar Zwitserse accountants de FIFA controleerden

KPMG International begint een intern onderzoek naar de audits van de boeken van Sepp Blatter c.s.

21 september 2015

SEC sleept CPA uit Florida voor de rechter voor ‘Bogus Audit Opinions’

De Securities and Exchange Commission heeft vorige week boetes opgelegd aan een certified public accountant uit Florida, voor het uitvoeren van tekortschietende en frauduleuze controleonderzoeken en het opstellen van valse kwartaalrapportages voor een achttal beursgenoteerde ondernemingen - met een boef als CFO.

21 september 2015

Accountant hoefde ondernemer niet te waarschuwen

De klacht van een ondernemer tegen zijn accountant wegens het niet waarschuwen voor de forse kosten bij de verkoop van zijn pand, is ongegrond verklaard. De Accountantskamer meent dat de accountant niet betrokken was bij de verkoop, bleek maandag uit het vonnis.

18 september 2015

Accountant van Toshiba nu officieel onderzocht door Japanse waakhond

Volgens ShinNihon LLC heeft de Japanse Financial Services Agency een onderzoek ingesteld naar enkele van zijn medewerkers, in het kader van het Toshiba-boekhoudschandaal. Maar ook bij de controls van de accountant worden vraagtekens gezet.

16 september 2015

Tuchtrechter behandelt klacht deurwaarder opnieuw

Een door de Accountantskamer eind 2012 niet-ontvankelijk verklaarde klacht van een deurwaarder tegen een registeraccountant van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) is maandag opnieuw behandeld. Het College van Beroep voor het Bedrijfsleven oordeelde namelijk dat de klacht wel ontvankelijk was.

16 september 2015

Accountant berispt om niet melden risico op fraude

Een accountant die naliet een cliënt te waarschuwen voor het risico op fraude omdat de administrateur kon beschikken over de bankpas van het bedrijf, is berispt. Dat meldde de Accountantskamer dinsdag.

16 september 2015

Klacht tegen BFT wederom niet-ontvankelijk

De klacht tegen een registeraccountant van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) ingediend door een geschorste deurwaarder is andermaal ongegrond verklaard. De Accountantskamer nam de klacht opnieuw in behandeling nadat het College van Beroep voor het Bedrijfsleven oordeelde dat de klacht wel ontvangen kon worden.

16 september 2015

Tuchtrechter: geen oordeel over frauderende accountant

Het Openbaar Ministerie is in de tuchtzaak tegen een vorig jaar voor belastingfraude veroordeelde accountant niet-ontvankelijk verklaard. De Accountantskamer acht zich niet bevoegd te oordelen over het handelen van de accountant als privépersoon.

16 september 2015

Klacht over rapport integriteit wethouder verjaard

De klacht over een integriteitsrapport waarin het handelen van een voormalig wethouder uit Someren centraal staat, is verjaard. De klacht is daarom niet-ontvankelijk, blijkt uit het vonnis van de Accountantskamer.

16 september 2015

Klacht aandeelhouder: controle door RA op Xeikon onvoldoende

Frans Faas van Recalcico Beheer heeft de registeraccountant aangeklaagd die de jaarrekeningen van Xeikon controleerde en van een goedkeurende verklaring heeft voorzien. De (openbaar) RA zou zich voor het karretje van deze onderneming hebben laten spannen door onvoldoende te controleren of gemaakte keuzes aanvaardbaar zijn, luidt een van de klachten.

16 september 2015

Deloitte: van misleiding beleggers geen sprake

Wierp accountantskantoor Deloitte bewust een rookgordijn op om te voorkomen dat gedupeerde beleggers van de Ahold-affaire een claim tegen ze in kon dienen? Volgens het kantoor is daar zeker geen sprake van geweest, betoogde haar raadsman maandag bij de Accountantskamer

16 september 2015

Klacht: accountant deed niets met dubieuze lening van ouderen

De bestuurder van de Vereniging van Eigenaren (VvE) van een verzorgingsflat heeft in 2011 vier ton aan zijn eigen BV geleend, waarmee hij risicovolle beleggingen deed. Dat geld is nog niet terug. Toezichthouders van de verzorgingsflat, met bejaarde bewoners, hebben de accountant van de BV voor de tuchtrechter gesleept. De AA had deze dubieuze transactie moeten signaleren en er actie op moet ondernemen, vinden de klagers . Een collega van de AA op hetzelfde kantoor was de controlerend accountant van de stichting verzorgingsflat en van de VvE.

16 september 2015

OM wil maatregelen in zaak rond fraude abortuskliniek

Het Openbaar Ministerie en de FIOD hebben de Accountantskamer gevraagd maatregelen te nemen tegen drie accountants in de zaak rond fraude bij de Haagse abortuskliniek PreTerm. Ze zouden de boeken onvoldoende gecontroleerd hebben. Bovendien verzweeg een van hen bijzondere financiële transacties, aldus het OM.

16 september 2015

Waardering op jaarrekening zorgde voor strop van 2 ton

Kan een klantenbestand als activum in de jaarrekening worden meegenomen? In dit geval mocht het zeer zeker niet, oordeelden klagers in een zitting voor de Accountantskamer. Ze gingen mede hierdoor voor twee ton het schip in.

16 september 2015

Verklaring accountant blokkeert faillissement

Een ondernemer in het westen van het land wist zijn faillissement te voorkomen door gebruik te maken van een accountantsverklaring. Die verklaring stond vrijdag centraal in de Accountantskamer.

16 september 2015

Waarschuwing voor RA’s voor manco’s in rapport

Twee registeraccountants die werkzaam waren voor het Instituut voor Financieel Onderzoek (IFO) in Amersfoort, hebben een waarschuwing gekregen van de Accountantskamer. Ze zijn tekort geschoten in de rapportage die ze hebben opgesteld voor een bedrijf dat in conflict is met de Rabobank. De uitspraak heeft bijna twee jaar op zich laten wachten,een aspect waar de Kamer rekening mee heeft gehouden bij het bepalen van de maatregel.

16 september 2015

Voormalige kantoorgenoten bestrijden elkaar al jaren te vuur en te zwaard

Voorzitter van de Accountantskamer mr. Michiel Werkhoven voorspelde het in 2010 al: “U kunt elkaar nog jaren bestoken met processen,met hoge kosten van dien, u bent elkaar aan het beschadigen.” Inderdaad, het is een “marathon” van processen geworden, tussen drie AA’s aan de ene kant en twee RA’s aan de andere kant. En het einde is nog lang niet in zicht, partijen bestrijden elkaar nog steeds te vuur en te zwaard.

16 september 2015

Oud-ceo Linx klaagt forensisch accountant aan

In gevecht met zijn voormalige werkgever Linx Telecom heeft Mark Gibbs een tuchtklacht ingediend tegen een forensisch accountant van PwC. De RA heeft in opdracht van het telecombedrijf een persoonsgebonden onderzoek uitgevoerd, waaruit naar voren is gekomen dat een bewijsstuk van Gibbs “presumed to be falsified”: dus mogelijk vervalst is. Dat onderzoek is niet deugdelijk geweest, stelt de klager. De uitkomst zou zijn gebruikt om hem zijn honorering te onthouden.

16 september 2015

Tuchtzaak van BFT tegen RA: “Politie zoekt uit of het de tuinman kan zijn”

“Stel er scharrelt iemand in het duister in de tuin van je overbuurman die op vakantie is. Dan bel je gelijk de politie, die vervolgens onderzoek doet. Die zoekt uit of het misschien een ingehuurde tuinman kan zijn.” Met die metafoor ondersteunde een vertegenwoordiger van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) haar tuchtklacht tegen een registeraccountant, die volgens haar tal van ongebruikelijke transacties van een klant heeft laten passeren zonder melding te doen bij de FIU-Nederland, de Financial Intelligence Unit.

16 september 2015

Vestia-zaak krijgt staart bij tuchtrechter

In de nasleep van de omvangrijke Vestia-affaire moest maandag een derivatendeskundige zich verantwoorden voor de tuchtrechter in Zwolle. En hij is niet de enige. ,,Over drie weken staat de zaak tegen een accountant met een samenstellingsopdracht op de rol'', aldus het Openbaar Ministerie.

16 september 2015

Accountant ‘liet zaak escaleren’

De belastingaangiftes van een fiscalist voor een klant werden door de opvolgend accountant gecorrigeerd. Vervolgens werd zijn rapport van bevindingen ingezet in een juridische procedure tussen de fiscalist en de klant. De accountant wordt nu verweten dat door zijn handelen de zaak volledig is geëscaleerd.

16 september 2015

Klacht: accountants lieten koop bedrijf mislukken

Een accountantskantoor uit het zuiden van het land wordt verweten dat ze geen stresstest wilde doen voor hun klanten die bezig waren met de overname van een bedrijf. De overname ketste af en de twee registeraccountants wordt belangenverstrengeling en het leveren van een wanprestatie verweten.

16 september 2015

BFT: accountant had dubieuze transacties moeten melden

Een accountant had nader onderzoek moeten doen naar dubieuze vastgoedtransacties in Zwolle en Epse. Volgens het Bureau Financieel Toezicht (BFT) was hier sprake van witwassen. Maar in hoeverre heeft een accountant met een samenstellingsopdracht ook een verdere onderzoeksplicht? wierp de verdediging als vraag op.