EU-verordening tegen witwassen is een risico voor accountants

Met ingang van 10 juli 2027 wordt de nieuwe EU Anti-Witwasverordening (AMLR) van kracht. Deze nieuwe Europese verordening vervangt bestaande nationale wetgeving, waaronder de Wwft.

De impact voor Wwft-instellingen zoals accountantskantoren is aanzienlijk, zo waarschuwt accountantsorganisatie Novak. Er geldt geen overgangstermijn. Voor accountants betekent de AMLR een intensivering van de verplichtingen rondom cliëntonderzoek, risicobeoordeling en meldingsplicht.

De AMLR stelt bijvoorbeeld strengere eisen aan het identificeren van uiteindelijk belanghebbenden. Ook scherpt de nieuwe Europese richtlijn de definitie van de UBO aan en introduceert een uniform Europees toezichtsysteem, die de rol van nationale toezichthouders nauw afstemt met de nieuwe Europese anti-witwasautoriteit (AMLA).

De AMLA begint in 2026 met het directe toezicht op financiële entiteiten met een hoog risico op witwassen en terrorismefinanciering, waaronder aanbieders van cryptodiensten. Daarnaast zal de autoriteit nationale toezichthouders coördineren en ondersteunen om een consistente toepassing van de EU-regels te waarborgen.