Accountants tegen administratieve lasten bij Europese strijd tegen witwassen

De NBA pleit voor een risicogerichte en uitvoerbare aanpak bij de informatie-uitvraag van de Europese anti-witwasautoriteit AMLA. De accountantsorganisatie wil voorkomen dat accountantskantoren onnodig worden belast met administratieve verplichtingen die weinig bijdragen aan het inzicht in witwasrisico’s.

Dit heeft de NBA kenbaar gemaakt aan AMLA, die werkt aan plannen voor het aanleveren van informatie die accountantskantoren en andere instellingen mogelijk moeten aanleveren. Toezichthouders kunnen deze gegevens gebruiken om het risicoprofiel van instellingen te beoordelen en hun toezicht daarop af te stemmen.

Beperkte uitvraag

Volgens de NBA moet de informatie-uitvraag zich beperken tot gegevens die daadwerkelijk inzicht geven in het risico op witwassen. NBA wijst erop dat een deel van de informatie die accountants volgens de plannen moeten overdragen, moeilijk uit systemen te halen is. Bovendien is niet altijd duidelijk welke meerwaarde bepaalde gegevens hebben voor het toezicht, zo vervolgt de NBA

De uitvraag kan daardoor leiden tot extra administratieve lasten, met name voor kleinere accountantskantoren. De NBA pleit er daarom voor om bij de informatieverzameling zoveel mogelijk aan te sluiten bij bestaande processen, waaronder de procedures en risicoanalyses die kantoren al uitvoeren op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).

Omvang van accountantskantoren

Ook vraagt de beroepsorganisatie om bij de beoordeling van risico’s niet uitsluitend naar de omvang van een accountantskantoor te kijken. Volgens de NBA moeten vooral de inherente risico’s van klanten en dienstverlening bepalend zijn. Een klein kantoor heeft immers niet automatisch een lager risicoprofiel dan een grotere organisatie.

Daarnaast wil de NBA voorkomen dat kantoren jaarlijks dezelfde informatie moeten aanleveren wanneer hun risicoprofiel niet wezenlijk is veranderd. Een nieuwe rapportage zou volgens de organisatie vooral nodig moeten zijn wanneer zich relevante wijzigingen voordoen.

Heldere definities

Om de informatie-uitvraag werkbaar te maken, pleit de NBA voor heldere definities van de gevraagde gegevens, aangevuld met praktische voorbeelden en standaardformulieren. Daarmee moet voor accountantskantoren duidelijker worden welke informatie zij moeten verstrekken en hoe zij dat moeten doen.

Met haar voorstellen wil de NBA bijdragen aan een Europees toezichtmodel dat effectief is in de bestrijding van witwassen, maar tegelijkertijd proportioneel blijft. De kern van de reactie is dat de hoeveelheid opgevraagde informatie in verhouding moet staan tot de risico’s en de daadwerkelijke waarde voor het toezicht.