PCAOB constateert veel gebreken in audits broker/dealers

19 augustus 2015

Uit onderzoek van de Amerikaanse toezichthouder Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) blijkt dat er in 2014 bij negen van de tien audits van broker/dealers iets niet in de haak was. Bij bijna een kwart van de audits speelden er onafhankelijkheidskwesties.

In veel van die onafhankelijkheidskwesties ging het om het helpen bij het opstellen van jaarrekeningen. Uit de PAOC-inspecties blijkt dat er veel tekortkomingen in de audits zitten met betrekking tot ‘revenue recognition, reliance on records and reports, fair value accounting estimates, and financial statement presentation and disclosure.’

PCAOB is van plan om het aantal te inspecteren firma’s in 2015 met 14 procent op te krikken en werkt verder aan het oprichten van een permanent inspectieprogramma.

Rick de Ruiter