‘Weggespoelde miljoenen’ op Sint Maarten leiden tot tuchtklacht

Zaaknrs. 20/2614 | 20/2615

Door Michiel Satink

“Waarom zou je een stuk strand laten taxeren op 157 dollar als daar een concreet bod voor ligt van 750 dollar per vierkante meter?'' vroeg advocaat Jan Garvelink zich af. 

De waardering van Mullet Bay op Sint Maarten is een heet hangijzer in dit dossier dat draait om Ennia, de grootste verzekeraar van de Antillen dat vrijdag aan bod kwam in de Accountantskamer. Vanaf 2006 kwam een nieuwe eigenaar in beeld: de rijke Amerikaans-Iraanse zakenman Hushang Ansary. Er werd een nieuwe beleggingsstructuur bedacht waarna 'honderden miljoenen via leningsconstructies zijn weggevloeid', zo vatte de voorzitter uit de klacht samen. De twee accountants die de jaarrekeningen van 2014, 2015 en 2016 van Ennia controleerden deden dit in strijd met de beroepsregels, zo meent CBCS. En dus stapte ze naar de tuchtrechter voor accountants in Zwolle, waar ook de beroepsleden uit Caribisch Nederland onder vallen.

In juli 2018 werd aan de rem getrokken: er werd door ingrijpen van CBCS een noodregeling van kracht en er volgde een diepgaand onderzoek naar de administratie van Ennia. Gezien ,,de onregelmatigheden onder het bestuur van Ansary en de grote vraagtekens in de accountantscontrole is het onbegrijpelijk dat de jaarrekeningen 2014-2016 zijn goedgekeurd'', zei advocaat Sander Timmerman namens CBCS. ,,De uitvoering was zwaar onder de maat en Ansary had lang vrij spel.'' 

Toezichthouder CBCS is afhankelijk van de financiële informatie en de juistheid daarvan. Dus is een zorgvuldige controle van de accountants van groot belang. De 'red flags' rond zorgen over de solvabiliteit namen toe. Volgens CBCS gaf de jaarrekening 2016 geen getrouw beeld van de financiële toestand van Ennia, aldus de raadsman. Er vonden vervolgens diverse afwaarderingen plaats ter grootte van 724 miljoen gulden (347,5 miljoen euro). ,,De beleggingen werden steeds omvangrijker en Ansary maakte misbruik van die structuur om steeds meer geld te onttrekken. Het voordeel hiervan vloeide naar Ansary. De accountants hebben niet willen doorgronden wat er speelde. Het was een atypische investeringsportefeuille voor een verzekeraar, zonder rendement.''

Mullet Bay
In het zuidwesten van Sint Maarten ligt Mullet Bay. De waarde hiervan maakte 40 procent uit van het balanstotaal van verzekeraar Ennia. De toenmalige waardering van 620 dollar per vierkante meter is niet marktconform, zei advocaat Timmerman. Het was kennelijk altijd de intentie om de baai te ontwikkelen. ,,Maar van concrete plannen was geen sprake'', zei advocaat Jantina Hiemstra die ook CBCS bijstond. De baai moest op korte termijn verkocht worden. Oké, er lag een brief van Sotheby's namens een grote Spaanse speler, maar uit niets bleek dat deze makelaar bevoegd was namens de Spanjaarden een bod uit te brengen. Verder waren er alleen nog 'Club Med en een paar Chinezen' die interesse hadden, zo staat in de stukken, maar concreet is dat niet.

Er lag wel degelijk een concreet bod, bracht advocaat Jan Garvelink hier tegenin. De Spanjaarden waren bereid 750 dollar per vierkante meter te betalen. ,,Er ligt zo'n dossier over de onderhandelingen'', zei hij, terwijl hij zijn hand op een meter boven het bureau hield. ,,Er is geen betere manier om vast te stellen wat iets waard is dan een serieus bod van een serieuze marktpartij. En dat laat zien dat de waarderingen in de jaarrekening kloppen. Het is vervolgens CBCS zelf die de stekker eruit trok. Je waardeert het vervolgens flink lager en gaat niet in zee met de Spanjaarden, waarom niet?'' 

Hij verwees naar een terrein in de baai dat niet aan het water ligt. Dit 'slechte stuk' werd in 2017 voor 600 dollar per vierkante meter verkocht. Daar worden nu twee torens van ruim twintig verdiepingen gebouwd. Dat de taxaties van Centrale Bank honderden dollars per vierkante meter lager uitkomen, kan te maken hebben met de kwaliteit van de taxateurs, suggereerde Garvelink. Zo werd JLL uit Mexico ingeschakeld. ,,Dat is of je een taxateur uit Bagdad een terrein in Zwolle laat taxeren.'' 

Wat JLL 'kennelijk over het hoofd zag' was de verkoop van deze lap grond waar de torens komen. ,,Dat is omdat hij geen idee heeft waar het over gaat. Dit zijn condo's van een miljoen dollar per stuk. En het goede deel van Mullet Bay, het beste stuk van Sint Maarten, is veel meer waard.''

Dat de twee accountants van Baker Tilly Curacao wel degelijk goed werk verricht hebben, zou ook blijken uit de jaarrekening 2017. EY heeft deze gecontroleerd en heeft een verklaring van oordeelonthouding gegeven op onderdelen van de Ennia Groep. Het komt er volgens Garvelink op neer dat EY de aanpassingen van CBCS betreffende de jaarrekening 2016 afkeurt. En het bevestigt zijn beeld dat de beklaagde accountants het wel degelijk bij het rechte eind hebben. En dan waren er nog de 'exorbitant hoge kosten' van de commissarissen die kennelijk een hechte band hadden met Ansary. Een van hen was zijn dochter en ook de kosten van de twee vliegtuigen van Ansary zaten tussen de stukken. ,,De kosten waren behoorlijk hoog maar zijn ook aardig naar beneden gegaan'', zei een van de accountants via een in de zaal slecht hoorbare Skype-verbinding. ,,Wij zagen geen onregelmatigheid.''

De uitspraak: Tijdelijke doorhalingen accountants Caraïben in miljoenenzaak