Twee jaar cel geëist voor btw-carrouselfraude

De verdachte, eigenaar en enig aandeelhouder van een bedrijf, hield zich in de periode 2011-2012 stelselmatig bezig met de in- en verkoop van mobiele telefoons. Hij maakte onderdeel uit van een btw-carrouselfraude.

Btw-carrouselfraude

In de kern gaat het bij een btw-carrousel om een ploffer, bedrijf A, dat goederen (vaak mobiele telefoons) koopt van een in een ander land gevestigd bedrijf en verkoopt aan de buffer, bedrijf B. Bedrijf A geeft de verschuldigde btw niet op aan de fiscus en bedrijf B trekt de betaalde btw af als voorbelasting. Kortom: btw wordt wel afgetrokken door bedrijf B, maar niet afgedragen door bedrijf A. Bedrijf B verkoopt de goederen aan bedrijf C, de broker, die de goederen aan een in het buitenland gevestigd bedrijf verkoopt; als aan bepaalde voorwaarden is voldaan hoeft de broker geen btw in rekening te brengen maar kan een 0% tarief hanteren. Het in het buitenland gevestigde bedrijf kan de goederen dan weer verkopen aan bedrijf A; daarmee is de carrousel compleet.

Werkwijze

In deze zaak fungeerde het bedrijf van verdachte als buffer voor andere bedrijven; hij kocht goederen, trok de btw af en zijn leveranciers lieten na de verschuldigde btw te betalen. Telkens als de Belastingdienst in de gaten kreeg dat een bedrijf als ploffer fungeerde, werd het btw-nummer ingetrokken zodat het bedrijf geen facturen meer kon verzenden. Direct daarna werd een ander bedrijf als ploffer ingezet. Toen de fiscus eind 2011 vragen begon te stellen aan verdachte heeft hij, vanaf begin 2012, in drie maanden tijd voor een bedrag van 7,5 miljoen euro telefoons gekocht, en binnen Nederland verkocht tegen een zeer geringe marge. In zijn aangifte deed hij voorkomen dat hij de goederen buiten Nederland had verkocht, wat tot gevolg zou hebben dat hij geen btw zou hoeven afdragen. Zijn criminele opbrengst bedroeg 1,1 miljoen euro; deze winst heeft hij verzilverd door voor meer dan 1 miljoen euro beltegoeden te kopen. Die kunnen op eenvoudige wijze worden verzilverd.

De officier is van mening dat een gevangenisstraf van 24 maanden onvoorwaardelijk en een geldboete van 1,1 miljoen euro op zijn plaats is. De rechtbank doet over 14 dagen uitspraak.